Impôt sur les revenus, taxe foncière, taxe d’habitation…Les récentes réformes fiscales d’ampleur ont bousculé le traditionnel calendrier. Ooinvestir vous aide à y voir plus clair sur l’année fiscale qui vous attend en 2021.
Le calendrier de l’impôt sur le revenu
Depuis le 1er janvier 2019, la France applique le prélèvement à la source : l’impôt sur le revenu est désormais prélevé chaque mois directement sur les revenus perçus, qu’il s’agisse de salaires ou de pensions de retraite par exemple.
Ce prélèvement simplifie vos démarches. Il dépend d’un taux, réévalué chaque année en fonction des revenus que vous déclarez effectivement.
Car le prélèvement à la source ne vous dispense pas de déclarer vos revenus ! Vous êtes toujours tenus de transmettre le montant des revenus perçus au titre de l’année précédente à l’administration fiscale.
La date limite de dépôt de votre télédéclaration dépend ensuite de votre département :
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départements n° 1 à 19 et non-résidents |
date limite de déclaration : 26 mai 2021 23h59 |
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départements n° 20 à 54 |
date limite de déclaration : 1er juin 2021 23h59 |
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départements n° 55 à 976 |
date limite de déclaration : 8 juin 2021 23h59 |
En cas d’option pour la déclaration papier, vous devrez l’adresser à votre centre des impôts avant la date limite du 11 juin 2021, cachet de la poste faisant foi.
Les cas particuliers des revenus sans tiers collecteur
Les revenus sans tiers collecteur disposent de leur propre calendrier. Il s’agit par exemple :
- des revenus fonciers ;
- des revenus des travailleurs indépendants non salariés ;
- des pensions alimentaires.
La date limite de déclaration est la même que les autres revenus, comme les salariés par exemple. En revanche, le prélèvement n’est pas effectué automatiquement chaque mois, mais suit le calendrier suivant :
- 15 février 2021 : prélèvement de l’acompte du 1er trimestre ;
- 17 mai 2021 : prélèvement de l’acompte du 2e trimestre ;
- 16 août 2021 : prélèvement de l’acompte du 3e trimestre ;
- 15 novembre 2021 : prélèvement de l’acompte du 4e trimestre.
Comment fonctionne la régularisation ?
Avec le prélèvement chaque mois d’un acompte de votre impôt estimé, des écarts peuvent se créer avec votre situation réelle. La déclaration annuelle permet de les prendre en compte. Après analyse par l’administration fiscale, il peut apparaître que vous avez trop payé, ou au contraire pas assez payé d’impôts…
- Vous avez trop payé d’impôts en 2020 ? Le remboursement interviendra sans délai entre le 23 juillet et le 26 août 2021. Le solde sera versé en un versement unique.
- Au contraire, les contribuables redevables devront s’acquitter des sommes dues, selon 2 cas de figure :
- si le montant est inférieur à 300 euros, un prélèvement en une fois interviendra le 27 septembre 2021 ;
- si le montant est supérieur à 300 euros, le paiement sera étalé en 4 prélèvements équivalents :
- 1 prélèvement le 27 septembre 2021 ;
- 1 prélèvement le 25 octobre 2021 ;
- 1 prélèvement le 25 novembre 2021 ;
- 1 prélèvement le 27 décembre 2021.
En dehors des périodes de déclaration, vous pouvez à tout moment contacter l’administration fiscale par courrier électronique ou courrier postal pour signaler un changement de situation : mariage, PACS, nouvel emploi… Votre taux de prélèvement mensuel pourra alors être ajusté, ce qui évitera des écarts trop importants au moment de la régularisation.
La taxe foncière et la taxe d’habitation
Si la taxe foncière ne connaît pas de grand changement en 2021, la taxe d’habitation vit ses dernières années…
Calendrier inchangé pour la taxe foncière
Tous les propriétaires de biens immobiliers sont redevables de la taxe foncière. Cette année, l’avis sera accessible en ligne à partir du 23 août 2021.
- Vous avez opté pour un paiement non dématérialisé ? La date limite de paiement est fixée au 14 octobre 2021.
- Vous avez choisi le télépaiement ? La date limite est portée au 20 octobre 2021.
Vous pouvez payer la taxe foncière en un versement unique, ou bien demander sa mensualisation.
Une taxe d’habitation pour des foyers de moins en moins nombreux
Promesse de campagne d’Emmanuel Macron, la taxe d’habitation est progressivement supprimée. En 2021, seuls 20 % des foyers fiscaux devront encore s’en acquitter. La disparition totale de la taxe d’habitation est programmée pour 2023. En attendant, les particuliers qui en restent redevables profitent d’une réduction de son montant initial de :
- 30 % en 2021 ;
- 65 % en 2022.
Les avis de taxe d’habitation seront adressés le 1er octobre 2021 aux contribuables concernés. Le calendrier de paiement s’étale ensuite jusqu’à la fin de l’année selon votre situation :
- 15 novembre 2021 : date limite de paiement non dématérialisé de la taxe d’habitation ;
- 19 novembre 2021 : date limite de paiement en ligne ;
- 15 décembre 2021 : date limite de paiement non dématérialisé de la taxe d’habitation sur les logements vacants ;
- 20 décembre 2021 : date limite de paiement dématérialisé sur les logements vacants.
Les nouveaux barèmes d’imposition
Chaque année, le gouvernement fait évoluer le barème de l’imposition sur le revenu. Toutes les tranches sont revalorisées de 0,2 %. Seuls les particuliers qui ont touché plus de 10 084 € en 2020 sont imposés au titre de leurs revenus.
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Taux d’imposition |
Tranches applicables en 2020 |
Tranches applicables en 2021 |
|---|---|---|
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0 % |
0 à 10 064 € |
0 à 10 084 € |
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11 % |
10 065 à 25 659 € |
10 085 à 25 710 € |
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30 % |
25 660 à 73 369 € |
25 711 à 73 516 € |
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41 % |
73 370 à 157 806 € |
73 517 à 158 122 € |
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45 % |
Plus de 157 807 € |
Plus de 158 123 € |
Exemple :
Vous avez touché 30 000 € de revenus en 2020. La tranche de revenu entre 0 et 10 084 € n’est pas imposée. Celle entre 10 085 et 25 710 € est imposée à 11 %. Vos revenus entre 25 711 € et 30 000 € entrent dans la tranche à 30 %. Vous paierez donc :
- (25 710 € - 10 085 €) x 11 % = 1 719 € ;
- (30 000 € - 25 711 €) x 30 % = 1 286 €.
Soit un total de 3 005 € d’impôts.
