La défiscalisation immobilière en France est un moyen efficace pour réduire son impôt tout en constituant un patrimoine immobilier. Les dispositifs tels que la loi Denormandie, la loi Malraux, les Monuments historiques, le LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) et le LMP (Loueur en Meublé Professionnel) offrent des avantages variés adaptés à différents profils d'investisseurs. Ce Guide Ooinvestir vous propose une présentation et une analyse approfondies de ces dispositifs.
La Loi Denormandie
Qu'est-ce que la Loi Denormandie ?
Instaurée en 2019, la loi Denormandie encourage la rénovation des logements anciens dans les centres-villes. Elle permet d'obtenir une réduction d'impôt en achetant et réhabilitant des biens dans les villes éligibles.
Conditions et Avantages
L'investisseur doit réaliser des travaux représentant au moins 25 % du coût total. La réduction d'impôt varie selon la durée de location : 12 % pour 6 ans, 18 % pour 9 ans, et 21 % pour 12 ans.
La Loi Malraux
Objectifs et Fonctionnement
La loi Malraux, créée en 1962, vise quant à elle à préserver le patrimoine architectural. Elle offre des avantages fiscaux pour la rénovation de biens dans des secteurs sauvegardés ou des quartiers anciens dégradés.
Conditions et Avantages
Les dépenses de rénovation peuvent être déduites des revenus imposables jusqu'à un plafond de 100 000 euros par an. La réduction d'impôt atteint 30 % dans les secteurs sauvegardés et 22 % dans les ZPPAUP. Ce dispositif est idéal pour les investisseurs passionnés de restauration du patrimoine et ayant un capital de départ conséquent.
Les Monuments Historiques
Définition et Objectifs
Ce dispositif s'adresse aux propriétaires de biens classés ou inscrits à l'inventaire des monuments historiques. Il vise à préserver et restaurer des bâtiments de grande valeur patrimoniale.
Conditions et Avantages
Parmi les avantages de la loi Monuments historiques, les propriétaires peuvent déduire la totalité des dépenses de restauration de leurs revenus, sans plafonnement, à condition de conserver le bien pendant au moins 15 ans. Ce dispositif permet une défiscalisation optimale tout en participant à la conservation du patrimoine.
Le LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel)
Fonctionnement du Statut LMNP
Le statut de LMNP offre un régime fiscal avantageux pour la location de logements meublés. Il est prisé par celles et ceux qui souhaitent des revenus réguliers et complémentaires.
Conditions et Avantages
Pour coïncider avec le statut LMNP, les recettes locatives doivent être inférieures à 23 000 euros par an ou représenter moins de 50 % des revenus globaux. Les avantages incluent l'amortissement du bien et des meubles, réduisant ainsi l'assiette fiscale des revenus locatifs.
Le LMP (Loueur en Meublé Professionnel)
Différences avec le LMNP
Le statut de LMP concerne ceux dont les revenus locatifs excèdent 23 000 euros par an et représentent plus de 50 % des revenus globaux. Il est destiné aux investisseurs professionnels de la location meublée.
Conditions et Avantages
Les avantages incluent la déduction des charges et amortissements, ainsi que l'exonération de la plus-value après 5 ans d'activité. Les biens peuvent être exonérés d'IFI sous certaines conditions.
Les dispositifs de défiscalisation immobilière en France offrent diverses opportunités pour réduire l'impôt et se constituer un patrimoine. Chacun de ces dispositifs – Denormandie, Malraux, Monuments historiques, LMNP et LMP – présente des avantages spécifiques. En choisissant le dispositif adapté, les investisseurs peuvent optimiser leur fiscalité, diversifier leur portefeuille d’actifs tout en contribuant à la valorisation du patrimoine immobilier.
