Avoir plusieurs PER : avantages et inconvénients

Vous cherchez un moyen d’épargner pour votre retraite ? Le PER fait partie des nouvelles solutions à privilégier ! Pour maximiser vos profits, vous pouvez même en détenir plusieurs, de différentes natures et dans différents établissements… Fonctionnement, avantage fiscal, rendement : Ooinvestir vous donne tous les avantages et les inconvénients de ce nouveau plan d’épargne, et les raisons d’en détenir plusieurs.

Qu'est-ce qu'un PER ?

Le plan d’épargne retraite (PER) propose un nouveau produit d’épargne décliné en 3 compartiments :

• le PER individuel ;
• le PER d’entreprise collectif (PERCO) ;
• le PER d’entreprise obligatoire (PERO).

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Quelles modifications apportent ces plans d’épargne ?

Ces 3 plans remplacent tous les autres plans de retraites mis en place avant cette date :

Une des raisons de l’ouverture d’un PER ? Économiser tout au long de votre vie active pour obtenir un capital ou une rente au moment de votre retraite. Renseignez-vous en amont pour trouver le meilleur PER.

Quelles différences entre le PER individuel et le PER d’entreprise ?

Le PER individuel existe sous 2 formes :

• le PER d’investissement ou bancaire, qui donne lieu à l'ouverture d'un compte titre ;
• le PER d’assurance, adossé à un contrat d’assurance vie.

De son côté, le PER d’entreprise est un dispositif d’épargne mis en place par un employeur à destination de tous ses salariés. La gestion est confiée à un organisme spécialisé, ce plan ne constitue pas un investissement direct.

Quels sont les avantages et les inconvénients du PER individuel ?

Comme tout produit d’épargne, le PER présente de nombreux atouts… mais aussi des limites à bien connaître avant de se lancer !

Quels sont les avantages du PER individuel ?

Des versements libres, à votre rythme, aucun plafond de placement : les avantages de ce dispositif ne manquent pas.

Des versements libres, à votre rythme

Avec le PER, vous êtes seul maître à bord. Les versements sont volontaires et s’effectuent à votre rythme, pour une bonne maîtrise du placement sur le long terme.

Aucun plafond de placement

La capitalisation d’un PER n’affiche aucune limite. En revanche, il existe bien un plafond de déduction fiscale.

Un accompagnement dans la gestion de votre épargne

Le principe de la gestion pilotée s’applique automatiquement au PER (sauf si vous vous y opposez). Cela signifie que l’épargne est d’abord investie sur des actifs plus rémunérateurs (mais aussi plus risqués) au début de votre investissement, puis s’oriente progressivement vers des supports moins risqués au fil des années, jusqu’à la retraite.

Un placement tout au long de votre vie active

Aucune limite pour la durée de votre PER ! Il ne comporte pas de durée minimum, ce qui en fait un produit parfait pour économiser sur le long terme.

Un avantage fiscal non négligeable

Si vous souscrivez cette option, toutes les sommes versées sur votre plan sont déductibles de vos revenus imposables l’année où ils sont effectués. Ce mode de fonctionnement réduit donc le revenu imposable de votre foyer. 

À la sortie, vous avez le choix : récupérer votre épargne sous forme de rente ou de capital. Si vous n’avez pas opté pour la déduction fiscale de vos versements, vous bénéficierez d’un avantage fiscal à la sortie.

Ooinvestir vous donne ici tous les détails sur la fiscalité du PER.

Des rendements modulables selon votre profil

A la manière de l’assurance vie, le PER vous donne la possibilité d’effectuer vos placements soit :

• sur des fonds euro, un placement sans risque avec garantie en capital mais qui rapporte moins ;
• sur des unités de compte, plus risquées mais aussi plus performantes.

Aujourd’hui, les taux de rendement des PER oscillent entre 2,10 et 8,10 % selon votre support d’investissement, et votre profil :

Sur le long terme, ce placement peut donc s’avérer très rentable !

Quels sont les inconvénients du PER individuel ?

Le PER individuel peut freiner certains épargnants.

L’indisponibilité des fonds

Par définition, le PER prépare votre retraite. Les sommes investies ne sont donc pas disponibles avant, sauf en cas de déblocage anticipé prévu par la loi :

• décès du conjoint ou du partenaire de Pacs ;
• invalidité du titulaire du plan, de ses enfants, son conjoint ou partenaire de Pacs ;
• fin des droits au chômage du titulaire ;
• surendettement (sur décision de la commission de surendettement) ;
• cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire ;
• acquisition de la résidence principale.

Un abattement de 152 500 euros s’applique sur les sommes versées sur le contrat si le décès du titulaire intervient avant ses 70 ans (le reste est imposé selon les droits de succession). Si le décès survient après ses 70 ans, l’abattement atteint 30 500 €.

Une déduction fiscale parfois complexe

Un plafond qui dépend de votre situation (salarié ou indépendant) s’applique pour limiter votre déduction fiscale.

Pour un salarié, il équivaut à :

• 10 % des revenus professionnels de l’année N-1, nets de cotisations sociales et de frais professionnels (déduction maximale de 35 194 €) ;
• ou 10 % du PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale) si ce montant est plus élevé.

Pour un indépendant, il correspond à :

• 10 % des bénéfices imposables (BIC, BA ou BNC) de 2022, dans la limite de 8 PASS + 15 % du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS.
• 10 % du PASS + 15 % du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, si ce montant est plus élevé.

Le PASS était de 41 136 euros en valeur annuelle et 3 428 euros en valeur mensuelle en 2022.

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Quels sont les avantages et les inconvénients du PER entreprise ?

Le PER entreprise peut constituer un très bon placement dans le cadre d’une épargne salariale seule ou en complément d’un PER individuel.

Quels sont les avantages du PER entreprise ?

Le principal avantage de ce dispositif ? L’abondement de l’employeur afin de participer à votre épargne salariale.

Des versements collectifs pour épargner sur le long terme

Un salarié peut alimenter son PER d’entreprise avec différentes sommes :

• des versements volontaires ;
• des sommes issues de l’intéressement ou de la participation de son employeur ;
• des droits inscrits sur un compte épargne temps (CET) ou, en l’absence de ce compte, des sommes pour les jours de repos non pris (limités à 10 par an).

Toutes ces sommes peuvent être versées lors d’un transfert d’un PER d’entreprise vers un PER individuel.

De son côté, l’employeur peut effectuer des abondements (des versements complémentaires) en respectant 2 conditions :

• ne pas dépasser 3 fois le montant des versements volontaires de l’épargnant ;
• ne pas dépasser 7 039 euros.

Cette contribution de votre entreprise vous assure donc un placement qui s’alimente durablement.

Une fiscalité allégée pour les abondements

Déductibilité de vos revenus imposables, avantage fiscal, plafonds : les règles fiscales qui s’appliquent sur les versements volontaires sont les mêmes pour tous les salariés.

La différence majeure ? Toutes les sommes provenant de l’épargne salariale de l’employeur (intéressement, participation et abondement) sont exonérées d’impôt sur le revenu (en cas de sortie en capital) et sur l'impôt sur le revenu suivant les règles des rentes viagères à titre onéreux (en cas de sortie en rente).

Pour les versements obligatoires, l’épargne est distribuée automatiquement sous forme de rente et imposée à l'impôt sur le revenu (règles des pensions de retraite) ainsi qu’aux prélèvements sociaux. Si le montant de la rente est supérieur à 100 €, vous pouvez la convertir en capital, qui sera lui-aussi soumis aux impôts.

Quels sont les inconvénients du PER entreprise ?

Indisponible, cette épargne salariale offre aussi une faible marge de manœuvre.

L’indisponibilité des fonds

Comme pour le PER individuel, le salarié ne peut pas débloquer les fonds de son placement avant sa retraire, sauf situation exceptionnelle qui l’autorise.

Une faible marge de manœuvre

La gestion du dispositif d’épargne retraite est confiée à une société mandatée par l’employeur. Le salarié peut certes choisir la gestion financière selon son profil mais n’aura quasiment aucune marge de manœuvre sur les produits qui composent son plan.

Puis-je ouvrir plusieurs PER ?

L’ouverture de votre PER à titre individuel et via votre entreprise est tout à faible possible mais impose des démarches différentes.

Comment souscrire un PER individuel ?

La souscription d’un contrat de PER individuel peut être réalisée par une société de conseil en investissement, une association souscriptrice de contrats d’assurance groupe sur la vie ou un fonds de retraite professionnel.

Comment souscrire un PER d’entreprise ?

C’est à l’employeur de mettre en place le PER d’entreprise (collectif ou obligatoire). L’adhésion n’est accessible qu’aux salariés dont l’ancienneté dépasse les 3 mois.

Pourquoi est-ce pertinent de cumuler les PER ?

Il est avantageux de cumuler les PER, et ce pour les raisons suivantes :

• vous pouvez sortir en rente et en capital à la retraite. Pourquoi pas en rente avec un contrat, et en capital avec l’autre ? ;
• vous pouvez toujours débloquer cet argent pour l’achat d’une résidence principale ou faire face à un accident de la vie ;
• vous pouvez profiter de leurs avantages fiscaux respectifs à la sortie ;
• vous diversifiez votre épargne en misant sur 2 placements indépendants.

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1. Décliné en 3 familles (individuel, d’entreprise collectif et d’entreprise obligatoire) le plan d’épargne retraite (PER) remplace tous les anciens plans retraite depuis octobre 2019.
2. L’objectif de ce plan d’épargne est d’économiser tout au long de votre vie active pour obtenir un capital ou une rentre au moment de votre retraite.
3. Des versements libres, à votre rythme, sans aucun plafond de placement et ce tout au long de votre active : les avantages du PER individuel ne manquent pas.
4. Des versements collectifs pour épargner sur le long terme et une fiscalité allégée pour les abondements : le PER entreprise renforce l’intérêt de l’épargne salariale.
5. Cumuler PER individuel et PER entreprise : une possibilité légale qui diversifie votre épargne.