PER : tout ce qu'il faut savoir
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Les retraites sont au cœur de beaucoup de conversations et d’interrogations. Mais une chose est sûre : il est important de se constituer des revenus complémentaires pour en bénéficier au moment de la liquidation de sa retraite. Comment faire ? Vous pouvez opter pour le plan épargne retraite, qui est un produit d’épargne créé en 2019 spécifiquement pour pallier une partie de la baisse de revenus. Ooinvestir vous donne toutes les informations sur ce placement spécial retraite !
Qu'est-ce qu'un PER, un plan d’épargne retraite ?
Le PER a vu le jour avec la loi du 22 mai 2019, dite PACTE (plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises). Ces textes traitent des moyens pour améliorer la croissance et la transformation des entreprises, avec un volet dédié à la réforme de l’épargne retraite. Cela a permis de redonner de l’attractivité à un produit d’épargne qui n’avait plus le vent en poupe. PERP et contrat Madelin ont disparu au profit du nouveau PER.
Le principe du PER
Ce placement est dédié à la constitution d’une épargne dont vous ne pourrez bénéficier qu’à la retraite. Les versements effectués durant toute votre vie active seront débloqués au moment de la liquidation de votre pension de retraite. Le PER est un contrat dit « tunnel » : vous ne pouvez pas utiliser les sommes quand vous le souhaitez, même s’il existe des cas de déblocage anticipé.
Heureusement, en contrepartie de l’indisponibilité de vos capitaux, le PER vous fait bénéficier d’une fiscalité avantageuse.
Les différents PER
La loi PACTE a simplifié l’offre avec trois types de produits PER. N'hésitez pas à vous renseigner sur les meilleures plateformes de PER en amont de vos recherches.
PER individuel (PERI)
Ce Plan d’Épargne Retraite individuel est ouvert à toutes les personnes actives (épargnant salarié ou indépendant). Il peut être souscrit auprès d’un établissement bancaire ou d’un assureur. Il remplace le PERP et le contrat Madelin qui ne peuvent plus être souscrits depuis Octobre 2020. L’épargne constituée sur ces anciens produits peut être transférée sur le nouveau PERI.
PER collectif (PERCOL)
Le principe est le même que le PERI : vous cotisez pendant toute votre vie professionnelle pour vous constituer un complément de revenus au moment de votre retraite. La différence avec le PERI est que votre entreprise participe à l’épargne de l’ensemble des salariés, qui peuvent choisir d’y souscrire ou non. Le PERCOL remplace le PERCO depuis le 1er Octobre 2020.
PER Obligatoire (PERCAT)
Dans ce cas, le PER est obligatoire pour tous les salariés de l’entreprise, ou seulement certaines catégories. Auparavant, ce dispositif était connu sous le nom d’article 83.
Quels sont les avantages du PER ?
En créant ce nouveau PER, le gouvernement a prévu plusieurs avantages, dont une fiscalité intéressante, pour inciter les Français à souscrire un plan épargne retraite.
La déduction fiscale des cotisations
Les versements des cotisations individuelles, volontaires ou obligatoires en entreprise, sont déductibles de l’assiette de l’impôt de l’épargnant. Cela signifie que toutes les sommes d’argent versées réduisent le montant de votre revenu imposable. Mais attention, tout en respectant un plafond modifié chaque année.
Si vous ne voulez pas bénéficier de cette déduction fiscale sur votre imposition, elle sera reportée au moment de la sortie du PER.
Le déblocage anticipé du capital
Si la finalité de ce produit financier est bien de se constituer un complément de revenus au moment de la retraite, il est possible pour l’épargnant de débloquer les fonds dans plusieurs situations.
Mais retenons la plus réjouissante : l’achat de la résidence principale. C’est un argument pour les jeunes actifs : ils pourront utiliser cette épargne avant la retraite pour acheter leur maison ou leur appartement.
L’achat d’une résidence principale est la principale innovation du plan épargne retraite selon la loi PACTE. Les autres motifs de déblocage pour récupérer les versements sont les suivants :
- décès du conjoint (marié ou pacsé) ;
- invalidité du titulaire ou d’un enfant ou du conjoint (marié ou pacsé) ;
- fin des droits d’allocation-chômage ;
- situation de surendettement ;
- cessation d’activité à la suite d’une liquidation professionnelle.
La sortie du PER
Longtemps ce fut un des points noirs des anciens produits : vous ne pouviez récupérer votre capital uniquement sous forme de rentes à vie (rente viagère).
La sortie en capital du plan épargne retraite
Le principe de sortie est le plus souple : vous pouvez faire des retraits en capital à votre rythme, selon vos besoins et vos envies. Vous n’avez pas l’obligation de retirer la totalité de votre épargne en une seule fois.
La sortie en rente viagère du plan épargne retraite
Si vous préférez un versement régulier pour mieux gérer votre budget, vous pouvez choisir de transformer votre épargne en rente viagère. Ces rentes sont versées tous les trimestres.
La sortie panachée du plan épargne retraite (rente et capital)
Vous pouvez aussi décider de panacher ces deux dispositifs de sortie d’épargne : une sortie en capital et une rente viagère. Cela permet de vous constituer une cagnotte dans laquelle vous pouvez piocher en fonction de vos projets. Un véritable avantage pour gérer avec plus de liberté votre argent et votre budget.
Comment choisir votre plan d’épargne retraite ?
Le choix du PER nécessite une véritable réflexion : est-ce qu’il faut privilégier le rendement du PER ? Les frais de gestion ? Ou encore les modes de sortie ? Ooinvestir vous donne les principaux éléments à prendre en compte.
Vérifier les différents frais applicables à votre contrat
C’est un des premiers points à contrôler : il est important que les euros versés soient affectés principalement à votre épargne.
- Les frais d’adhésion sont les premiers que vous allez payer et ne s’élèvent qu’à quelques dizaines d’euros en moyenne.
- Les frais de versements sont à vérifier car le montant est déduit de chacun des mouvements sur votre PER. Ils se situent en général entre 0 et 5 % mais cela peut représenter une somme importante au fil des ans.
- Les frais de gestion annuelle (gestion libre ou gestion pilotée) : ils s’appliquent à votre capital et vous pouvez compter sur des taux de 0,6 à 2 %.
- Les frais d’arbitrage sont prélevés si vous voulez changer de support ou de structure de votre PER. Là aussi il faut être attentif au montant des frais : certains organismes appliquent des taux jusqu’à 5 % ! Cela peut vous dissuader de modifier la composition de votre portefeuille d’investissement.
- Les frais de transfert ne s’appliquent qu’une seule fois au moment du versement de la rente viagère. Ils sont compris entre 0 et 3 %.
Analyser les performances du plan d’épargne retraite et la fiabilité de l’organisme
Épargner pour ses vieux jours ne se fait pas à la légère. Pour cette raison, vous devez vérifier que le plan d’épargne retraite est performant, en consultant les résultats des années précédentes par exemple.
Généralement, les supports proposés sont les fonds en euros et les unités de compte (UC). Il faut trouver le bon mix entre :
- les fonds en euros qui sont stables mais avec un rendement faible sur l’année ;
- et les UC qui présentent un risque et un rendement plus forts.
Enfin, vérifiez le sérieux et la réputation de l’organisme que vous choisissez pour votre PER. Ne confiez pas l’argent de votre retraite à n’importe quel organisme qui vous promet des rendements trop fantaisistes, au-delà des 6 %.
Si le choix des PER vous semble compliqué, sachez que tous les contrats intègrent une gestion pilotée : c’est le gestionnaire qui choisit la combinaison qui correspond à vos attentes. Dans le cas d’une gestion libre, l’épargnant choisit ses placements.
Comment souscrire à un PER ?
Vous pouvez souscrire votre plan d’épargne retraite auprès d’un établissement financier ou d’un organisme d’assurance.
L’ouverture d’un compte titre pour un PER individuel d’investissement
La société spécialisée que vous choisissez ouvre un compte-titre sur lequel sont déposés vos titres financiers.
L’ouverture d’un PER individuel d’assurance
Dans ce cas, il s’agit d’une adhésion à un contrat d’assurance de groupe, par le biais d’une association souscriptrice (entreprises d'assurance, mutuelles et institutions de prévoyance).
Quelle fiscalité pour le PER ?
Pour convaincre les plus réfractaires, le gouvernement a prévu une fiscalité attractive pour les versements volontaires.
Les versements déductibles des revenus imposables pour les salariés
Vous pouvez déduire de vos impôts le montant des versements des cotisations mais dans la limite d’un plafond si vous êtes salarié :
- À 10 % des revenus professionnels de 2022 dans la limite de 35 194 € ;
- Ou à 10 % du PASS, le Plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 4 114 €.
Si vous êtes travailleur indépendant, le plafond est plus élevé. Mais il ne doit pas dépasser :
- 10 % du bénéfice imposable en 2022 dans la limite de 351 936 €, auxquels s’ajoutent 15 % du bénéfice imposable entre 43 992 € et 351 936 € ;
- Ou 4 114 € qui correspondent aux 10 % du PASS, auxquels s’ajoutent 15 % du bénéfice imposable entre 43 992 € et 351 936 €.
L’avantage fiscal du PER par rapport à d’autres produits comme un compte titre, un PEA ou une assurance-vie, est de pouvoir déduire ses versements de son assiette imposable.
L’imposition de la rente ou du capital
Le régime fiscal est différent selon que vous avez déduit ou non les versements de vos revenus imposables.
Si vous avez déduit les versements PER de vos revenus imposables
- Dans le cas du déblocage sous forme de rente, un abattement de 10 % est déduit du montant de la rente. Les prélèvements sociaux s’appliquent aussi à la quote-part de la rente.
- Dans le cas d’une sortie en capital, il est imposé au barème forfaitaire de 30 %. Cela correspond à 12,8 % pour l’impôt sur le revenu et 17,2% pour les prélèvements sociaux.
Vous pouvez éviter le prélèvement forfaitaire en optant pour l’application progressif de l’impôt sur le revenu. Il est alors nécessaire d’envoyer une attestation à la banque pour déclarer que vous êtes éligible à l’exonération.
Si vous n’avez pas déduit les versements PER de votre impôt sur le revenu
Votre rente est imposable au titre de l’impôt sur le revenu, mais ce régime d’imposition prend en compte votre âge.
La partie de la rente imposable correspond au montant de la rente déduit d’un abattement de :
- 30 % si vous avez moins de 50 ans ;
- 50 % si vous avez entre 50 et 59 ans ;
- 60 % si vous avez entre 60 et 69 ans ;
- 70 % si vous avez plus de 69 ans.
Dans le cas d’une sortie en capital, la part de capital correspondant à vos versements volontaires non déduits fiscalement est exonérée d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Comment investir avec un PER ?
Un investissement pendant la vie active
Tout au long de votre vie active, vous pouvez effectuer des versements réguliers sur votre PER avec un virement mensuel. Mais pour améliorer votre épargne retraite, des versements exceptionnels sont réalisables à la suite d’un héritage, par exemple.
Une gestion pilotée à maîtriser
Le rendement du PER dépend de votre profil et de votre âge : la répartition des supports d’investissement évolue en fonction de vos attentes. Il est admis qu’à 40 ans, vous pouvez prendre des risques en privilégiant la performance en misant sur des ETF actions. Dès l’âge de 60 ans, vous évoluez vers des supports plus sécurisés avec des Fonds en euros.
- Le PER est un dispositif qui permet de préparer votre retraite tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse pour réduire vos impôts pendant votre vie active.
- Avant de souscrire un plan d’épargne retraite, vérifiez le montant des frais pour sa gestion et toutes les actions comme un transfert ou les versements.
- Plus tôt vous investissez dans un PER, plus le montant de votre épargne sera important au moment de la liquidation de votre pension de retraite.
- Vous avez plusieurs possibilités pour récupérer votre capital au moment de votre retraite : en capital, en rentes ou un mix des deux.
